政府被批“发死人财”！艾博年急澄清隐性“死亡税”，这项税改新规将掏空谁的钱包？

总理艾博年似乎暗示工党并未变相推行备受争议的遗产税，但几小时后却又改口。

总理似乎暗示工党并未变相推行备受争议的遗产税，但在几小时后改变了说法。图片：NewsWire/ Damian Shaw

批评人士指出，看护者、丧偶配偶和失去父母的儿童等弱势群体，应被豁免于这项定于2028年中期生效的隐形遗产税。与此同时，艾博年此前错误声称遗嘱信托不在征税范围内，数小时后才作出更正。

从2028年7月1日起，遗嘱全权委托信托（TDT）所持收入将面临最低30%的税率，该税率适用于所有全权委托信托。这一变化预计在未来十年内为联邦预算带来约400亿澳元收入。

初级生产收入、“与弱势未成年人相关的某些收入”以及现有的全权委托信托将不在征税之列。联邦财政部长 Jim Chalmers 表示，民众仍可使用固定遗嘱信托。

然而，遗产律师和会计师指出，后者在应对离婚、破产时保护较弱，且无法实现多代传承规划。

周日早上在维州接受记者采访时，总理对该政策的表述出现了混乱，似乎声称“遗嘱信托不被包含”在工党的税制改革中。

当被再次追问政府为何“决定对人们遗嘱中常用的遗嘱信托加税”时，他反驳称“你问题的提法完全错误”。

“如果你看看2028年起对信托采取的措施，我们有一个咨询过程。但我们已经非常明确，遗嘱信托将不会被包含在内，”他说。

艾博年似乎声称“遗嘱信托不被包含”在工党的税制改革中。图片：NewsWire/ Damian Shaw

总理的一位发言人随后澄清，艾博年所指的是在预算当晚之前已经运作的现有遗嘱全权委托信托。

几小时后在塔州被问及同一问题时，艾博年改了口，转而指责“右翼政党及其一些盟友”散布虚假信息。

他表示，如果全权委托遗嘱信托已经建立，将“没有任何变化”，并称“未来的固定信托也将继续在信托层面获得税务豁免”。

专注于遗产规划的律师兼教育家 Tara Lucke 表示，专业人士目前陷入了“混乱的中间地带”，而工党承诺在将新税改方案提交议会前会进行咨询。

她指出，受这些变化冲击最大的人群是“退休人员、可能有残疾但不符合残疾信托（该信托被豁免）条件的成年人、抚养孩子的丧偶配偶，以及无法工作的看护者”。

虽然孤儿不会被征收30%的税，但目前尚不清楚这一豁免范围是否会扩大到失去父母一方的儿童。

Tara Lucke 表示，受到税改惩罚的是“澳洲最弱势的群体”，而非那些“本就拿着可观薪水、纳税税率高于30%的人”。

“由于没有保护未成年人，他们绝对是在从民众的死亡中牟利。长期以来人们公认，要让遗嘱全权委托信托产生，必须有人去世。这是建立此类信托的唯一途径，”她说。

税务局（ATO）数据显示，2022-23年度全澳有“超过”1万个遗嘱信托。但 Chartered Accountants ANZ 政策与国际事务执行官 Geraldine Magarey 预计，随着未来二十年约3.5万亿澳元的财富从婴儿潮一代向更年轻的澳洲人转移，这一数字将大幅增长。

她指出，遗嘱全权委托信托“在保护身为未成年人的受益人方面特别有用（因为他们按正常的成人税率纳税），对有特殊需求或成瘾问题的人，或者是处理大额资金经验不足的年轻人也很有帮助”。

“重要的是，对于预算当晚宣布的所有变化，都必须进行咨询以确保没有意外后果。政府确实宣布，与弱势未成年人相关的收入将免于最低税率，”她说。

财长 Jim Chalmers 确认了对房产税和信托的变更。图片：NewsWire / Martin Ollman

澳洲顶尖资产管理人 Geoff Wilson 抨击称，针对全权委托信托的改革“又一次在未完全理解行为后果的情况下，匆忙推出日益复杂的税务政策”。

“如果制度变得过于惩罚性或充满不确定性，家庭不可避免地会重组安排，寻求替代方案，或将资本转移到其他地方，”他说。

“努力工作、建立事业、为后代投资的澳洲人，不应该被视为一个待解决的问题。”

在出席 Insiders 节目时，财长确认房产税和信托变更将在未来十年带来800亿澳元的预算收入，并表示“红利抵免（franking credits）的处理方式不会有变化”。